Деятельность индивидуальных предпринимателей на патенте имеет свои особенности. Главное отличие ПСН от других режимов налогообложения – в налоговой базе, которая не зависит от доходов и расходов. Стоимость патента определяется потенциально возможной прибылью по сфере деятельности и рассчитывается государством заранее.
Кроме того, ИП на патенте освобождаются от уплаты других налогов: налога на имущество, НДФЛ, НДС, кроме случаев, предусмотренных законодательством. Например, при ввозе продукции из-за границы, такому предпринимателю все равно нужно заплатить НДС. Также ему придется перечислить НДФЛ в бюджет, если он получит доход, не связанный с патентной деятельностью.
Предприниматель на ПСН освобождается от ведения налоговой и бухгалтерской отчетности. В процессе учета ему следует только записывать поступления в книге учета доходов.
ИП на патенте платит страховые взносы в ПФР «за себя» – 43211 рублей в год. Если его доходы превысят 300 тысяч рублей с начала года, понадобится заплатить дополнительный взнос в размере 1% с суммы превышения.
Пишем: Стоимость услуг на ИП на патенте
Ведение бухгалтерского и налогового учета ИП без сотрудников от 2000 руб/месяц
Ведение бухгалтерского и налогового учета ИП 5 сотрудников от 5800 руб/месяц
Нулевая отчетность (составление и подача) 3000 руб/квартал
Стоимость услуг для ИП при УСН 6%
| Ведение бухгалтерского и налогового учёта учёта ИП без сотрудников | от 2000 р./ мес. |
| Ведение бухгалтерского и налогового учёта учёта ИП (до 5 сотрудников) | от 6000 р./ мес. |
| Нулевая отчётность (составление и подача) | 3000 р. / кв — л. |
Ограничения на ПСН
При ведении деятельности на ПСН предпринимателю важно знать нюансы учета. Один их них – возможность совмещения патента с другими режимами налогообложения. Это выгодно, если ИП ведет бизнес в нескольких направлениях.
Также предприятию нужно соответствовать требованиям режима. Иначе бизнесмен утратит право применять патент и будет обязан пересчитать и заплатить государству налоги, от которых был освобожден.
Требования ПСН:
- годовой доход не выше 60 млн. рублей;
- количество сотрудников – до 15 человек;
- площадь торгового зала – до 150 м2;
- ведение видов деятельности, перечисленных в п. 2 ст. 346.43 НК РФ.
Если предприниматель занят в нескольких сферах деятельности, суммируются показатели по каждому из них.
Бухгалтерские услуги для ИП на патенте
Вести учет на ПСН несложно только на первый взгляд. Чтобы не стать объектом проверок налоговой инспекции, не платить налоги и штрафы, ИП нужно досконально знать нюансы режима налогообложения. Кроме того, грамотный предприниматель может уменьшить стоимость патента на вычеты, предоставляемые государством. К примеру, исключить их этой суммы стоимость онлайн-кассы.
Также ИП без работников может снизить налог на всю сумму страховых взносов «за себя». Если у него работают сотрудники, он может вычесть уплаченные суммы взносов за себя и служащих, но в размере, не превышающей половины стоимости патента.
Чтобы не упускать материальную выгоду, не иметь проблем с налоговой, предприниматель должен хорошо знать нормативно-правовую базу и регулярно отслеживать изменения законодательства.
Нет времени и желания заниматься дополнительной работой? Бухгалтерское обслуживание от компании «Оптимал Бух» — экономия времени и надежное ведение ИП.
Эксперты с многолетним опытом сопровождения ИП на патенте помогут бизнесменам:
- зарегистрироваться в качестве ИП на ПСН;
- перейти на патент с другого режима налогообложения;
- вести деятельность в рамках ограничений, чтобы «удержаться» на режиме налогообложения и не платить налоги;
- вернуть деньги за неиспользованную часть патента, если ИП снялся учета;
- заполнять книгу учета доходов на бумаге или в электронном виде;
- сдавать отчетность за наемных работников.
Кроме того, грамотные специалисты объяснят предпринимателям, на какие льготы, меры государственной поддержки и вычеты они могут рассчитывать на ПСН.
Есть вопросы? Обратитесь к нам по телефону 8 800 201 56 17, получите бесплатную консультацию и узнайте нюансы сотрудничества в вашем случае.
